शेयर - विकल्प और टैक्स रिटर्न

यदि आपको अपनी सेवाओं के लिए स्टॉक के रूप में स्टॉक खरीदने का कोई विकल्प मिलता है, तो जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं, जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं, या जब आप विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो विकल्प या स्टॉक का निपटान करते समय आय प्राप्त हो सकती है। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं: कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना या प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) योजना के अंतर्गत दिए गए विकल्प वैधानिक स्टॉक विकल्प हैं। स्टॉक विकल्प जो न तो एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत दिए गए हैं और न ही आईएसओ योजना गैर-स्टॉकेटरी स्टॉक ऑप्शंस हैं। प्रकाशन 525 को देखें। कर योग्य और नॉटटेक्जबल आय यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या आपको एक वैधानिक या गैर-स्टॉक्य स्टॉक विकल्प दिया गया है वैधानिक स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक सांविधिक स्टॉक विकल्प देता है, तो आप आम तौर पर अपनी सकल आय में कोई भी राशि शामिल नहीं करते जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं या प्रयोग करते हैं। हालांकि, आप एक आईएसओ व्यायाम करते हुए वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं अधिक जानकारी के लिए, फॉर्म 6251 निर्देश देखें। आपके पास विकल्प का उपयोग करके खरीदे गए स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है। आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। हालांकि, अगर आप विशेष होल्डिंग अवधि आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको आम आय के रूप में बिक्री से आय का इलाज करना होगा। इस राशि को जोड़ें, जिसे स्टॉक स्वभाव पर लाभ या हानि के निर्धारण में स्टॉक के आधार पर मजदूरी के रूप में माना जाता है। स्टॉक विकल्प के प्रकार पर विशिष्ट विवरण के लिए प्रकाशन 525 को देखें, साथ ही जब आय की सूचना दी जाती है और आयकर उद्देश्यों के लिए आय की सूचना कैसे दी जाती है प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प - एक आईएसओ का प्रयोग करने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3921 (पीडीएफ), धारा 422 (बी) के तहत प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करना चाहिए। यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा, जो आपकी वापसी पर सूचित की जाने वाली पूंजी और साधारण आय (यदि लागू हो) की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना - कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत दी गई एक विकल्प का उपयोग करके अपना पहला स्थानान्तरण या शेयर बेचने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3922 (पीडीएफ), एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के माध्यम से प्राप्त स्टॉक के हस्तांतरण को प्राप्त करना चाहिए। धारा 423 (सी) यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा जो आपके रिटर्न पर रिपोर्ट की जाने वाली पूंजी और साधारण आय की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। नॉनस्टेट्यूररी स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शन देता है, इसमें शामिल होने वाली आय की राशि और इसमें शामिल करने का समय इस पर निर्भर करता है कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित किया जा सकता है या नहीं। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित करें - यदि किसी विकल्प को सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है, तो आप विकल्प के उचित बाजार मूल्य को आसानी से निर्धारित कर सकते हैं। अन्य परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 525 को देखें, जिसके तहत आप एक विकल्प के उचित बाजार मूल्य और नियम निर्धारित करने के लिए आसानी से निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आसानी से निर्धारित योग्य मेले बाजार मूल्य के साथ एक विकल्प के लिए आय की रिपोर्ट क्यों करनी चाहिए। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित नहीं है - अधिकांश नॉनस्टैट्युटरी विकल्प के पास आसानी से निर्धारण योग्य मेला बाजार मूल्य नहीं है I आसानी से नियत उचित बाजार मूल्य के बिना गैर-वैकल्पिक विकल्प के लिए, जब विकल्प दिया जाता है, तब कोई कर योग्य इवेंट नहीं होता है, लेकिन जब आप विकल्प का उपयोग करते हैं, तो आपको आय में शामिल किए गए स्टॉक के निष्पक्ष बाजार मूल्य, कम भुगतान की राशि, आपके द्वारा विकल्प का उपयोग करके प्राप्त स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। विशिष्ट जानकारी और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए, प्रकाशन 525 देखें। पृष्ठ अंतिम समीक्षा या अपडेट किया गया: 30 दिसंबर 2016 शेयर विकल्प के लिए टैक्स टिप्स यदि आपकी कंपनी आपको स्टॉक, स्टॉक ऑप्शन या कुछ अन्य प्रोत्साहनों को प्रतिबंधित करती है, तो सुनो वहां भारी क्षमता वाले करों का जाल है लेकिन अगर आप अपने कार्ड सही बजाते हैं तो कुछ बड़े कर लाभ भी होते हैं अधिकांश कंपनियां प्रतिभागियों को कुछ (कम से कम सामान्य) कर सलाह प्रदान करती हैं कि वे क्या चाहिए और क्या नहीं करें, लेकिन यह शायद ही कभी पर्याप्त है इन योजनाओं और उनके टैक्स प्रभाव (दोनों को तुरंत और नीचे सड़क) के बारे में भ्रम की एक आश्चर्यजनक मात्रा है। यहां 10 चीजें हैं जिन्हें आपको पता होना चाहिए कि स्टॉक विकल्प या अनुदान आपके वेतन पैकेज का हिस्सा हैं 1. स्टॉक विकल्प के दो प्रकार होते हैं। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (या आईएसओ) और गैर-योग्य स्टॉक विकल्प (या एनएसओ) हैं। कुछ कर्मचारी दोनों प्राप्त करते हैं आपकी योजना (और आपका विकल्प अनुदान) आपको बताएगा कि आप किस प्रकार प्राप्त कर रहे हैं आईएसओ सबसे कृपापूर्वक पर कर लगाया जाता है आम तौर पर उस समय कोई कर नहीं होता है, जब वे उपयोग किए जाते हैं और उस समय कोई नियमित कर नहीं होता। इसके बाद, जब आप अपना शेयर बेचते हैं, तो आप कर का भुगतान करेंगे, उम्मीद है कि एक दीर्घकालिक पूंजी लाभ के रूप में। सामान्य पूंजीगत लाभ धारक अवधि एक वर्ष है, लेकिन आईएसओ के माध्यम से हासिल किए गए शेयरों के लिए पूंजीगत लाभ पाने के लिए आपको चाहिए: (ए) विकल्पों का उपयोग करने के बाद एक वर्ष से अधिक समय के लिए शेयर पकड़ो और (बी) कम से कम शेयरों को बेचें आपके आईएसओ के दो साल बाद दिए गए थे उत्तरार्द्ध, दो साल के शासन में कई लोग अनजान हैं। 2. आईएसओ एक एएमटी जाल लेते हैं। जैसा कि मैंने ऊपर उल्लेख किया है, जब आप एक आईएसओ का प्रयोग करते हैं तो आप नियमित कर नहीं देते हैं। हो सकता है कि आपने यह संकेत दिया हो कि कांग्रेस और आईआरएस आपके लिए थोड़ा आश्चर्यचकित हैं: वैकल्पिक न्यूनतम कर बहुत से लोगों को यह पता चलता है कि आईएसओ का प्रयोग नियमित रूप से कर नहीं उठाता है, लेकिन यह एएमटी को चालू कर सकता है। नोट करें कि जब आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं तो नकद उत्पन्न न करें, अत: आपको एएमटी का भुगतान करने के लिए अन्य फंड का इस्तेमाल करना होगा या एएमटी का भुगतान करने के लिए व्यायाम के समय पर्याप्त स्टॉक बेचने की व्यवस्था होगी। उदाहरण: आपको 10 शेयरों की मौजूदा बाजार मूल्य पर 100 शेयर खरीदने के लिए आईएसओ प्राप्त होते हैं। दो साल बाद, जब शेयर 20 के लायक होते हैं, तो आप व्यायाम करते हैं, 10 का भुगतान करते हैं। आपके व्यायाम की कीमत और 20 मूल्य के बीच 10 फैल एएमटी के अधीन है। आप कितने एएमटी का भुगतान करेंगे आपकी दूसरी आय और कटौती पर निर्भर करेगा, लेकिन यह 10 फैल पर 28 एएमटी की दर, या 2.80 प्रति शेयर पर हो सकता है। बाद में, यह आप किसी लाभ में स्टॉक बेचते हैं, तो आप एएमटी क्रेडिट के रूप में जाना जाता है जिसके माध्यम से एएमटी को पुनर्प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं। लेकिन कभी-कभी, यदि स्टॉक बेचने से पहले आप क्रैश करते हैं, तो आप प्रेत आय पर एक बड़ा कर बिल का भुगतान करने में फंस सकते हैं। 2000 और 2001 की डॉट-कॉम बस्ट की वजह से कर्मचारियों को क्या हुआ। 2008 में कांग्रेस ने उन श्रमिकों की मदद करने के लिए विशेष प्रावधान पारित किया। (उस राहत का दावा करने के बारे में अधिक जानने के लिए, यहां क्लिक करें।) लेकिन कांग्रेस पर भरोसा मत करो यदि आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं, तो आपको कर के लिए ठीक से योजना करनी होगी। 3. कार्यकारी अधिकारियों को गैर-लाभकारी विकल्प मिलते हैं। अगर आप एक कार्यकारी हैं, तो आपको अपने विकल्पों में से सभी (या कम से कम सबसे ज्यादा) गैर-योग्य विकल्पों के रूप में प्राप्त होने की अधिक संभावना है। वे आईएसओ के रूप में अनुकूल नहीं कर रहे हैं, लेकिन कम से कम कोई एएमटी जाल नहीं है। आईएसओ के साथ, विकल्प पर दिए गए समय पर कोई कर नहीं होता है। लेकिन जब आप एक अयोग्य विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो आप अपनी कीमत और बाजार मूल्य के बीच के अंतर पर साधारण आय कर (और, यदि आप एक कर्मचारी, मेडिकर और अन्य वेतन कर हैं) का भुगतान करते हैं उदाहरण: आपको शेयर 5 पर शेयर खरीदने के लिए एक विकल्प मिलता है, जब शेयर 5 पर कारोबार कर रहा है। दो साल बाद, जब आप शेयर 10 प्रति शेयर पर कारोबार कर रहे हैं। जब आप व्यायाम करते हैं तो आप 5 का भुगतान करते हैं, लेकिन उस समय का मूल्य 10 है, इसलिए आपके पास 5 मुआवजे की आय है फिर, अगर आप एक वर्ष से अधिक समय के लिए स्टॉक पकड़ते हैं और इसे बेचते हैं, तो 10 से ऊपर की बिक्री मूल्य (आपका नया आधार) दीर्घकालिक पूंजी लाभ होना चाहिए। व्यायाम करने के विकल्प पैसे लेते हैं, और बूट करने के लिए टैक्स उत्पन्न करते हैं। यही वजह है कि कई लोग शेयर खरीदने के लिए और उसी दिन उन शेयरों को बेचने के लिए विकल्प का उपयोग क्यों करते हैं। कुछ योजनाओं में कैशलेस व्यायाम भी शामिल है। 4. प्रतिबंधित स्टॉक का अर्थ आमतौर पर विलंबित कर होता है। यदि आप अपने नियोक्ता से जुड़ी शर्तों के साथ स्टॉक (या कोई अन्य संपत्ति) प्राप्त करते हैं (जैसे आपको इसे प्राप्त करने या रखने के लिए दो साल तक रहना होगा), विशेष प्रतिबंधित संपत्ति नियम आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 83 के तहत लागू होते हैं। धारा 83 के नियम, जब शेयर विकल्पों पर उन लोगों के साथ मिलते हैं, तो बहुत भ्रम हो जाता है। सबसे पहले, शुद्ध प्रतिबंधित संपत्ति पर विचार करें। कंपनी के साथ रहने के लिए गाजर के रूप में, आपका नियोक्ता कहता है कि अगर आप 36 महीनों के लिए कंपनी के साथ रहते हैं, तो आपको 50,000 मूल्य के शेयरों से सम्मानित किया जाएगा। आपको स्टॉक के लिए कुछ भी भुगतान नहीं करना पड़ता है, लेकिन यह आपको प्रदर्शन सेवाओं के संबंध में दिया जाता है जब तक आप स्टॉक प्राप्त नहीं करते तब तक आपके पास कोई कर योग्य आय नहीं है। असल में आईआरएस 36 महीनों तक इंतजार कर रहा है कि क्या होगा। जब आप स्टॉक प्राप्त करते हैं, तो आपके पास 50,000 आय (या अधिक या उससे कम है, इस आधार पर कि शेयरों ने इस दौरान किसने किया है।) आय को मजदूरी के रूप में लगाया जाता है 5. आईआरएस हमेशा के लिए इंतजार नहीं करेंगे। समय के साथ समाप्त होने वाले प्रतिबंधों के साथ, आईआरएस हमेशा यह देखने के लिए इंतजार करता है कि उसे टैक्स लगाने से पहले क्या होता है फिर भी कुछ प्रतिबंध कभी खत्म नहीं होंगे। ऐसे गैर-विराम प्रतिबंधों के साथ, आईआरएस उन प्रतिबंधों के अधीन संपत्ति को महत्व देता है। उदाहरण: यदि आप 18 महीनों के लिए कंपनी के साथ रहते हैं तो आपका नियोक्ता आपको स्टॉक का वादा करता है। जब आप स्टॉक प्राप्त करते हैं, तो कंपनी के रोजगार को छोड़कर अगर आप 20 प्रति शेयर के शेयरों को फिर से बेचना चाहते हैं, तो यह एक कंपनी के तहत स्थायी प्रतिबंध के अधीन होगा। आईआरएस पहले 18 महीनों के लिए प्रतीक्षा करेंगे और देखेंगे (कोई कर नहीं)। उस बिंदु पर, आपको मूल्य पर लगाया जाएगा, जो पुनर्विक्रय प्रतिबंध के कारण 20 होने की संभावना है। 6. आप जल्द ही कर लगाने का चुनाव कर सकते हैं। सीमित संपत्ति नियम आम तौर पर प्रतिबंधों के लिए इंतजार और दृष्टिकोण को अपनाने के लिए होता है जो अंततः समाप्त हो जाएगा। फिर भी, जिसे 83 (बी) के चुनाव के रूप में जाना जाता है, आप अपनी आय में संपत्ति के मूल्य को पहले (प्रतिबंधों को अनदेखा कर) में शामिल करने का विकल्प चुन सकते हैं। यह आवश्यक होने के लिए आपके कर रिटर्न में कुछ शामिल करने का चुनाव करने के लिए प्रति-सहज ज्ञान युक्त लग सकता है फिर भी यहां का खेल कम मूल्य पर आय में शामिल करने की कोशिश है, भविष्य की सराहना के लिए भविष्य में पूंजीगत लाभ में लॉक करना। मौजूदा कराधान का चुनाव करने के लिए, आपको संपत्ति प्राप्त करने के 30 दिनों के भीतर आईआरएस के साथ एक लिखित 83 (बी) चुनाव दर्ज करना होगा। आपको चुनाव के बारे में मुआवजे के रूप में प्राप्त होने वाले मूल्य (जो छोटे या शून्य हो सकता है) के मूल्य पर रिपोर्ट करना चाहिए। फिर, आपको अपने कर रिटर्न में चुनाव की दूसरी प्रति संलग्न करनी होगी। उदाहरण: शेयर 5 की कीमत पर आपके नियोक्ता द्वारा स्टॉक की पेशकश की जाती है, जब शेयर 5 के लायक होते हैं, लेकिन आपको उन्हें बेचने में सक्षम होने के लिए दो साल के लिए कंपनी के साथ रहना होगा। आपने शेयरों के लिए पहले से ही उचित बाजार मूल्य का भुगतान किया है इसका मतलब है कि एक 83 (बी) चुनाव दाखिल करने से शून्य आय की रिपोर्ट हो सकती है फिर भी इसे दाखिल करके, आप परिवर्तित करते हैं कि पूंजीगत लाभ में भविष्य की आम आय क्या होगी। जब आप एक साल बाद शेयरों को बेचते हैं, तो आपको खुशी होगी कि आपने चुनाव दायर किया था। 7. प्रतिबंध विकल्प भ्रम। जैसे कि प्रतिबंधित संपत्ति नियम और स्टॉक विकल्प नियम प्रत्येक जटिल नहीं होते, कभी-कभी आपको नियमों के दोनों सेटों से निपटना पड़ता है। उदाहरण के लिए, आपको स्टाक ऑप्शन (या तो आईएसओ या एनएसओ) से सम्मानित किया जा सकता है जो समय के साथ अपने अधिकारों को प्रतिबंधित करता है यदि आप कंपनी के साथ रहते हैं आईआरएस आम तौर पर यह देखने के लिए इंतजार करता है कि इस स्थिति में क्या होता है। आपको अपने विकल्पों के लिए दो साल इंतजार करना चाहिए ताकि वे वेस्टिंग की तारीख तक कोई कर न लगा सके। फिर, स्टॉक ऑप्शन नियमों को पूरा करना उस समय, आप या तो आईएसओ या एनएसओ नियमों के तहत कर का भुगतान करेंगे। प्रतिपूर्ति स्टॉक विकल्पों के लिए 83 (बी) चुनाव करना संभव है 8. आपको बाहर की मदद की आवश्यकता होगी ज्यादातर कंपनियां आपकी रुचियों के लिए तलाश करने का एक अच्छा काम करने की कोशिश करती हैं। आखिरकार स्टॉक ऑप्शंस प्लानिंग को वफादारी बनाने और प्रोत्साहन देने के लिए अपनाया जाता है। फिर भी, यह आमतौर पर इन योजनाओं से निपटने में आपकी सहायता करने के लिए एक पेशेवर किराया देने के लिए भुगतान करेगा कर नियम जटिल हैं, और आपके पास आईएसओ, एनएसओ, प्रतिबंधित स्टॉक और अधिक का मिश्रण हो सकता है। कंपनियां कभी-कभी निजी अधिकारियों को व्यक्तिगत कर और वित्तीय नियोजन सलाह प्रदान करती हैं, क्योंकि वे सभी के लिए इसे प्रदान करते हैं, लेकिन शायद ही कभी वे इसे हर किसी के लिए प्रदान करते हैं 9. अपने दस्तावेज़ों को पढ़ें I हमेशा यह आश्चर्यचकित करता है कि कितने ग्राहक विकल्पों के प्रकार के बारे में मार्गदर्शन लेते हैं या प्रतिबंधित स्टॉक उन्हें दिया जाता है जिन्होंने उनके दस्तावेज़ नहीं किए हैं या उन्हें पढ़ा नहीं है I यदि आप बाहरी मार्गदर्शन चाहते हैं, तो आप अपने सभी कागजी कार्यों की प्रतियां अपने सलाहकार को प्रदान करना चाहते हैं। उस कागजी कार्रवाई में कंपनी की योजना दस्तावेज, किसी भी समझौते पर हस्ताक्षर किए जाने चाहिए, जो विकल्प या प्रतिबंधित स्टॉक के किसी भी रूप में संदर्भित होता है, और कोई अनुदान या पुरस्कार। यदि आपको वास्तव में स्टॉक प्रमाण पत्र मिलते हैं, तो उन की प्रतियां भी प्रदान करें बेशक आईडी का सुझाव है कि आपका दस्तावेज खुद को पहले पढ़ना। आप पाएंगे कि आपके द्वारा प्राप्त की गई सामग्री के कुछ या सभी प्रश्नों का उत्तर दिया गया है। 10. खतरनाक धारा 40 9 ए सावधान रहें अंत में, एक विशेष आंतरिक राजस्व संहिता अनुभाग, 40 9 ए, 2004 में अधिनियमित होने से सावधान रहें। भ्रामक संक्रमणकालीन मार्गदर्शन की अवधि के बाद, यह अब आस्थगित मुआवजा कार्यक्रमों के कई पहलुओं को विनियमित करता है। किसी भी समय आप किसी योजना या कार्यक्रम के लिए आवेदन करने वाले अनुभाग 40 9ए के संदर्भ को देखते हैं, कुछ बाहरी सहायता प्राप्त करें। 40 9 ए पर अधिक जानकारी के लिए, यहां क्लिक करें। रॉबर्ट डब्ल्यू। वुड एक देश भर में अभ्यास के साथ एक कर वकील है। 30 से अधिक पुस्तकों के लेखक, जिसमें टैक्सेशन ऑफ डैमज अवाड्स amp सेटलमेंट पेमेंट्स (4th Ed। 2009) शामिल हैं, वे लकड़ीवुडपोर्टर में पहुंच सकते हैं। यह चर्चा कानूनी सलाह के रूप में नहीं होती है और योग्य पेशेवर की सेवाओं के बिना किसी भी उद्देश्य के लिए पर भरोसा नहीं किया जा सकता है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प कुछ नियोक्ता प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) का उपयोग कर्मचारियों को आकर्षित करने और बनाए रखने के तरीके के रूप में करते हैं। जबकि आईएसओ आपकी कंपनी के विकास और मुनाफे में भाग लेने का एक बहुमूल्य अवसर प्रदान कर सकता है, लेकिन कर के प्रभाव में आपको अवगत होना चाहिए। अच्छी तरह से आईएसओ को समझने में आपकी सहायता करें और आपको महत्वपूर्ण समय सारिणी पर भर दें, जो आपकी कर दायित्व को प्रभावित करते हैं, ताकि आप अपने आईएसओ के मूल्य को अनुकूलित कर सकें। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प क्या हैं स्टॉक विकल्प आपको एक निर्धारित मूल्य पर स्टॉक के एक निश्चित संख्या के शेयर खरीदने का अधिकार देता है। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं- प्रोत्साहन प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) और गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प (एनएसओ) एमडीश और वे कर उद्देश्यों के लिए बहुत भिन्न तरीके से व्यवहार करते हैं। ज्यादातर मामलों में, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प गैर-क्वालिफाइड स्टॉक विकल्प से अधिक अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं। यदि आपको स्टॉक ऑप्शन दिए गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप किस प्रकार के विकल्प प्राप्त करें यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो अपने विकल्प समझौते पर नज़र डालें या अपने नियोक्ता से पूछें समझौते में विकल्पों के प्रकार स्पष्ट रूप से पहचाने जाने चाहिए। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों में अधिक अनुकूल कर-वार क्यों हैं जब आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो आप एक पूर्व-स्थापित मूल्य पर स्टॉक खरीदते हैं, जो वास्तविक बाजार मूल्य से नीचे हो सकता है। आईएसओ का लाभ आपको स्टॉक ऑप्शन ग्रांट प्राप्त होने पर या उस विकल्प का इस्तेमाल करते समय आय की रिपोर्ट नहीं करना पड़ता है। आप कर योग्य आय की रिपोर्ट करते हैं जब आप स्टॉक बेचते हैं और, आप स्टॉक के कितने समय पर निर्भर करते हैं, यह आय 0% से 23.8% (2016 में बिक्री के लिए) की पूंजीगत लाभ दर पर लगायी जा सकती है, आम तौर पर आपके नियमित आयकर दर से बहुत कम है आईएसओ के साथ, आपका कर लेन-देन की तारीखों पर निर्भर करता है (यानी, जब आप स्टॉक खरीदने के विकल्प का उपयोग करते हैं और जब आप स्टॉक बेचते हैं)। आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली अनुदान मूल्य और जिस दिन आप शेयर खरीदने के विकल्प का प्रयोग करते हैं, उस दिन उचित बाजार मूल्य के बीच मूल्य विराम को सौदा तत्व कहा जाता है। हालांकि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के साथ एक पकड़ है: हालांकि, आपको विकल्प का उपयोग करने वाले वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) प्रयोजनों के लिए कर योग्य मुआवजे के रूप में उस सौदा तत्व को रिपोर्ट करना पड़ता है (जब तक कि आप उसी वर्ष स्टॉक नहीं बेचते हैं)। बाद में एएमटी के बारे में अधिक समझाओ गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प के साथ, आपको अपने विकल्पों का उपयोग करते हुए वर्ष में कर योग्य मुआवजे के रूप में मूल्य विराम की रिपोर्ट करनी चाहिए, और यह आपके नियमित आयकर दर पर लगाया जाएगा, जो 2016 में 10 प्रतिशत से 35 प्रतिशत तक हो सकता है। लेन-देन आपके करों को कैसे प्रभावित करते हैं प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प लेनदेन पांच संभावित श्रेणियों में आते हैं, जिनमें से प्रत्येक को थोड़ा अलग तरीके से लगाया जा सकता है। आईएसओ के साथ, आप यह कर सकते हैं: शेयरों को खरीदने और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। अपने शेयरों को खरीदने के विकल्प का प्रयोग करें, फिर उन्हें उसी वर्ष के भीतर किसी भी समय बेच दें। अपने शेयरों को खरीदने और 12 महीनों से कम समय के बाद उन्हें बेचने का विकल्प व्यायाम करें, लेकिन निम्नलिखित कैलेंडर वर्ष के दौरान शेयरों को कम से कम एक साल और आप उन्हें खरीदा एक दिन बाद बेचते हैं, लेकिन अपने मूल अनुदान की तारीख के बाद दो साल से कम। शेयरों को कम से कम एक साल और आप उन्हें खरीदा जाने के एक दिन के बाद, और मूल अनुदान की तारीख से कम से कम दो साल के बाद बेचें। प्रत्येक लेनदेन में अलग-अलग टैक्स के प्रभाव हैं पहला और आखिरी सबसे अनुकूल हैं जिस समय आप बेचते हैं, यह निर्धारित करता है कि आय कैसे लागू होती है। यदि आप कम से कम एक वर्ष और शेयरों की खरीद के एक दिन बाद इंतजार कर सकते हैं, और कम से कम दो साल बाद आपको स्टॉक बेचने का विकल्प दिया गया है (जैसा आइटम ऊपर 5 में बताया गया है), बिक्री पर कोई भी लाभ माना जाता है दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, इसलिए यह आपकी नियमित आय की तुलना में कम दर पर लगाया जाता है। (आपका मुनाफ़ा स्टॉक के लिए जो सौदा मूल्य आप भुगतान करते हैं, और बाजार मूल्य जिसे आप इसे बेचते हैं के बीच का अंतर है।) यह सबसे अनुकूल कर उपचार है क्योंकि 2016 में मान्यता प्राप्त दीर्घकालिक पूंजी लाभ अधिकतम 15 प्रतिशत (या 0 प्रतिशत यदि आप 10 प्रतिशत या 15 प्रतिशत आयकर ब्रैकेट में हैं) की तुलना में साधारण आयकर दरों की तुलना में 35 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। 2016 के बाद क्या कर सकता है, इसके आधार पर टैक्स की दरें बदल सकती हैं इन एक और दो साल की सीमाओं को पूरा करने वाली बिक्री को कहा जाता है, क्योंकि वे अनुकूल कर उपचार के लिए योग्य हैं। आपके फार्म W-2 पर कोई मुआवजा आपको सूचित नहीं किया गया है, इसलिए आपको लेनदेन पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है क्योंकि आपकी नियमित टैक्स दर पर सामान्य आय होती है। श्रेणी 5 भी एक योग्यता स्वभाव है। अब अगर आप शेयरों को बेचने से पहले लाभप्रद पूंजीगत लाभ के लिए मानदंडों को पूरा करते हैं, तो विक्रय को उद्धृत करने वाले विचारों को माना जाता है, quot और आप अपने साधारण आयकर दर पर बिक्री की आय के हिस्से पर कर चुका सकते हैं, 2016 में 39.6 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। जब आप दो साल या उससे कम की पेशकश की तिथि से स्टॉक बेचते हैं, जो कि कोर्टेन्ट की तारीख के रूप में जाना जाता है, लेनदेन से एक अयोग्य घोषित स्वभाव होता है। या यदि आप शेयर को खरीदते समय कोटेशन व्यायाम की तारीख से शेयरों को एक वर्ष या उससे कम बेचते हैं, तो यह भी एक अयोग्य घोषित स्वभाव माना जाता है। दोनों मामलों में, मुआवजे की जानकारी आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 पर दी जानी चाहिए रिपोर्ट की गई राशि सौदा तत्व है, जो उस दिन के दौरान अंतर है जो आपने स्टॉक के लिए चुकाई थी और जिस दिन आपने इसे खरीदा था, उसके उचित बाजार मूल्य में क्या अंतर है। लेकिन यदि आपका सौदा तत्व स्टॉक की बिक्री से आपके वास्तविक लाभ से अधिक है, तो आप वास्तविक लाभ की मात्रा मुआवजे की रिपोर्ट करते हैं। रिपोर्ट किए गए मुआवजे को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। (ऊपर वर्णित श्रेणियां 2, 3 और 4, स्वभाव को अस्वीकृत कर रहे हैं।) 1. शेयर खरीदने के लिए और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। सौदा तत्व, आपके द्वारा विकल्प का प्रयोग किए गए दिन की कीमत और बाजार मूल्य के बीच का अंतर है। स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि पहले से ही आपके 2016 फॉर्म डब्ल्यू -2 के बॉक्स 1 में दी गयी कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आप उसे पूंजीगत लाभ के रूप में लेने से अयोग्य ठहराते हैं और कम पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जा रहा है क्योंकि आप विकल्प का प्रयोग करने के बाद एक साल से कम शेयर बेच दिए) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो इसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ें। अपनी शॉर्ट-टर्म बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। बिक्री अल्पावधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक नहीं जो आपने वास्तविक स्टॉक हासिल की थी और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था उस तारीख के बीच पारित नहीं हुआ था। अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: प्राप्त की गई तारीख 6302016 है बेची गई तारीख भी 6302016 है लागत का मूल्य 4,500 है। यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर बार (20 x 100 2,000), और मुआवजे आपके 2016 टैक्स रिटर्न पर आय (2,500) बिक्री मूल्य 4,500 (45 x 100 शेयर) है वर्ष के अंत के बाद यह आपके दलाल से आपके 2016 फॉर्म 10 99-बी पर दिखाए गए सकल राशि से मेल खाने चाहिए। आप शेयर बिक्री लेन-देन पर कोई लाभ या हानि नहीं दर्ज कर रहे हैं, लेकिन 2,500 समग्र लाभ आपके साधारण कर दर पर लगाया जाएगा। क्योंकि आपने विकल्प का प्रयोग किया और उसी वर्ष स्टॉक बेच दिया, आपको वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है। 3. अगले कैलेंडर वर्ष में शेयरों को बेचें, लेकिन आप उन्हें खरीदा जाने के 12 माह से कम के बाद 123114 पर बाजार मूल्य शेयरों की संख्या बिक्री से वास्तविक लाभ पिछले उदाहरण के विपरीत, मुआवजा सौदा तत्व या वास्तविक लाभ के कम के रूप में गणना की जाती है स्टॉक की बिक्री से, क्योंकि बिक्री के दिन के बाजार मूल्य उस दिन से कम है, जिस दिन आपने अपना विकल्प प्रयोग किया था। सौदा तत्व, अर्थात, व्यायाम की कीमत और बाजार मूल्य के बीच के अंतर को जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया और स्टॉक खरीदा (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500) शेयर की बिक्री पर वास्तविक लाभ (30 - 20 10 x 100 शेयर 1,000)। इस उदाहरण में, जो राशि मुआवजा मानी जाती है वह 1,000 से सीमित है, जब आप शेयर बेचते हैं, तो आपका वास्तविक लाभ, भले ही आपका सौदा तत्व (2,500) अधिक हो। आपके नियोक्ता से आपके 1 99 2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में 1,000 को शामिल किया जा सकता है क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है, जिसका अर्थ है कि यह पूंजी लाभ के रूप में इलाज के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करता है (निचले पूंजीगत लाभ दर पर) । यदि आपके 1,000 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में 1,000 राशि शामिल नहीं है, तो आपको इसे अपने 2016 फॉर्म 1040 के 7 लाइन पर मुआवजे की आय के रूप में रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ना होगा। आदेश में केवल कम पर कर लगाया जाना है दो गणना, (हमारे उदाहरण में 2,500 बनाम 1,000), बिक्री निम्नलिखित में से कोई भी नहीं हो सकती: एक धोने की बिक्री: यदि आप एक ही कंपनी (जैसे एक कर्मचारी शेयर खरीद योजना के माध्यम से) के शेयरों को 30 दिनों के भीतर पुनर्खरीद कर सकते हैं या विकल्प के प्रयोग से प्राप्त शेयरों की बिक्री के बाद, कुछ या सभी बिक्री को वॉश बिक्री माना जाएगा। धोने की बिक्री में बेचे जाने वाले शेयरों की आय के रूप में आपको कम गणना की रिपोर्ट करने की अनुमति नहीं दी जाएगी। आपको 2,500 पूर्ण आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा किसी संबंधित पार्टी के लिए बिक्री: यदि आप किसी संबंधित पार्टी (आपके परिवार का सदस्य या साझेदारी या निगम जिसमें 50 प्रतिशत से अधिक ब्याज है) में शेयरों को बेचते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक उपहार: यदि शेयर को बेचने के बजाय आप किसी व्यक्ति या एक दान को स्टॉक देते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक अल्पावधि बिक्री के रूप में, अपने 2016 शेड्यूल डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। इसका संक्षिप्त अवधि माना जाता है क्योंकि एक दिन से कम समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: अधिग्रहीत तिथि 12312015 है बेची गई तारीख 6152016 बिक्री मूल्य 3,000 है यह बिक्री की तारीख (30) बार की बिक्री की कीमत (100) है। इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 3,000 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) और आपके 2016 फॉर्म 1040 (1,000) पर मुआवजे की राशि के अनुसार प्रति शेयर का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। परिणामस्वरूप लाभ शून्य है। क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है 4. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके द्वारा खरीदी के एक दिन बाद बेच दें, लेकिन अनुदान की तारीख के दो साल से कम समय पर सौदा तत्व की गणना मूल्य के आधार और बाजार मूल्य के बीच के अंतर के रूप में की जाती है जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया था स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि अपने नियोक्ता से 2016 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आपका लाभ कैपिटल गेन उपचार के लिए अर्ह नहीं है जिसके लिए दरें सामान्य से कम हैं 2016 में आय) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो आपको अभी भी उसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करते हुए मुआवजा आय की राशि में जोड़ना होगा। आपको अपने 2016 में स्टॉक की बिक्री की रिपोर्ट भी करनी होगी एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अनुसूची डी, भाग II। यह दीर्घकालिक है क्योंकि एक वर्ष से अधिक का समय उस समय के बीच पार हो गया है जब आपने स्टॉक खरीदा था और आप इसे बेची गई तिथि अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 6152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत का आधार 4,500 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) के प्रति शेयर की वास्तविक कीमत का भुगतान किया गया है और आपके 2016 फॉर्म 1040 (2,500) पर मुआवजे की आय हुई है। परिणामी लाभ 3 9, 9 0 (8,4 9 4,400 3,9 9 0) है क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आपको अपने 2016 फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। हम आपको समझाते हैं कि नीचे दिए गए वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन समायोजन की रिपोर्ट करते हुए आपको अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे की जाती है। 5. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके खरीद के एक दिन और अनुदान की तारीख के बाद कम से कम दो साल बाद बेचें 02012014 पर बाजार मूल्य बिक्री पर कमीशन शेयरों की संख्या यह बिक्री एक योग्य बिक्री है, क्योंकि अनुदान के बीच दो वर्ष से अधिक समय बीत चुका है तारीख और बिक्री की तारीख, और एक से अधिक वर्ष व्यायाम तिथि और बिक्री की तारीख के बीच पारित हो जाते हैं। क्योंकि यह एक योग्य बिक्री है, क्योंकि 2016 के फॉर्म W-2 आपको अपने नियोक्ता से प्राप्त होता है, इस बिक्री के लिए किसी भी मुआवजे की राशि की रिपोर्ट नहीं करेगा। एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग II पर बिक्री की रिपोर्ट करें। यह दीर्घ-अवधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस समय आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 06152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है। यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए किसी कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 2,000 है यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर टाइम्स (20 x 100 2,000) का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। दीर्घकालिक लाभ 6,4 9 0 (8,4 9 2 - 2, 6, 4 9 0) का अंतर है चूंकि इस बिक्री और उसी वर्ष के दौरान विकल्पों का अभ्यास नहीं हुआ, इसलिए आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना चाहिए। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आप नीचे दिए गए अनुभाग में अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे करते हैं यह अच्छी तरह समझें। वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प समायोजन की रिपोर्ट करना यदि आप खरीदते हैं और पकड़ते हैं, तो आप वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए आय के रूप में सौदा तत्व की रिपोर्ट करेंगे। फॉर्म 6251 पर इस राशि की रिपोर्ट करें: आईएसओ का इस्तेमाल करने वाले वर्ष के लिए वैकल्पिक न्यूनतम कर। और जब आप किसी बाद के वर्ष में स्टॉक बेचते हैं, तो आपको बिक्री के वर्ष के लिए फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। लेकिन आपको समायोजन क्या करना चाहिए, बिक्री के साल के फॉर्म 6251 समायोजन वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों (लेकिन नियमित कर उद्देश्यों के लिए नहीं) के लिए स्टॉक की लागत के आधार पर जोड़ा जाता है। तो, उदाहरण के लिए, एएमटी के लिए 2,000 के आधार पर लागत का उपयोग करने के बजाय 4,500 (2,000 प्लस के व्यायाम से वर्ष के 2500 एएमटी समायोजन के लिए) का उपयोग किया जाना चाहिए। इसके परिणामस्वरूप बिक्री से एएमटी प्रयोजनों के लिए 3, 9 0 लाभ मिलते हैं, जो 2,500 के बिल्कुल ठीक 6,4 9 0 के नियमित कर लाभ से अलग है। यह सब बहुत जटिल है और बेहतर कर तैयारी सॉफ्टवेयर जैसे टर्बोटेक्स के लिए छोड़ दिया गया है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वर्ष में जो आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, व्यायाम तिथि पर स्टॉक के बाजार मूल्य के बीच का अंतर और व्यायाम मूल्य एएमटी नियमों के तहत आय के रूप में गिना जाता है, जो कि एएमटी दायित्व को ट्रिगर कर सकता है। हालांकि, आप आम तौर पर उसी साल एएमटी क्रेडिट अर्जित करेंगे। आप बाद के वर्षों में अपने कर बिल को कम करने के लिए क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं हालांकि, जब आप एक एएमटी क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं तो उसमें सीमाएं हैं कुछ मामलों में, एएमटी क्रेडिट का उपयोग कई सालों तक नहीं किया जा सकता है। सौभाग्य से, 2008 में करदाता-अनुकूल परिवर्तन वाले व्यक्तियों को अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वाले व्यक्तियों को तीन साल से अधिक पुराने (तथाकथित दीर्घकालिक अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट) के लिए नकद करने की अनुमति मिलती है। 2016 के कर वर्ष के लिए, लंबी अवधि के अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट जो कि 2007 से पूर्व वर्ष में अर्जित किए गए थे पूर्व-वर्ष 2007 से लंबी अवधि के अप्रयुक्त क्रेडिट के साथ करदाताओं को आम तौर पर अपने 2016 रिटर्न दाखिल कर कम से कम आधा क्रेडिट जमा कर सकते हैं, और बाकी को अपने 2016 रिटर्न दाखिल करके एकत्र किया जा सकता है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट्स की मात्रा का आंकलन करने के लिए इस नियम के तहत एकत्र, फॉर्म 8801 भरें (पिछले वर्ष के लिए क्रेडिट न्यूनतम कर)। संपूर्ण तस्वीर पर विचार करें एटीएम के उद्देश्यों के लिए अपने कैपिटल गेन और नुकसान की पूरी तस्वीर पर ध्यान देना ज़रूरी है, जब आप शेयर स्टॉक बेचते हैं जो आपने प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करके खरीदा था। यदि आप अपने विकल्पों का उपयोग करने के बाद बाजार में मुड़ता है और आपके स्टॉक का वर्तमान मूल्य अब आपके द्वारा भुगतान की तुलना में कम है, तो आप अभी भी वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं इसके चारों ओर एक ही रास्ता उसी वर्ष में स्टॉक बेचना है जिसे आपने इसे खरीदा था, एक निश्चिंतता वाला स्वभाव बनाने के लिए इस तरह आप एएमटी के अधीन नहीं होंगे, लेकिन आप अपने विकल्प व्यायाम मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच अंतर पर नियमित कर के अधीन होंगे। उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक दिन में 3 शेयरों पर विकल्प का प्रयोग करते हैं, जब शेयर 33 के लिए बेच रहा था, और बाद में स्टॉक वैल्यू 25 पर आ गया। यदि आप साल के अंत से पहले 25 में स्टॉक बेचते हैं, तो आप पर कर लगाया जाएगा प्रति शेयर 22 रुपये (25-3) पर आम आय कर की दरें और किसी भी एएमटी चिंताओं के अधीन नहीं है लेकिन अगर आप स्टॉक पर पकड़ते हैं, तो आपको एएमटी प्रयोजनों के लिए उस वर्ष में 30 लाख शेयरों के लाभ पर विकल्प का प्रयोग किया जाएगा, जो आपके शेयरों की खरीद के दिन आपके विकल्प व्यायाम मूल्य और बाजार मूल्य के बीच का अंतर होगा - भले ही आपके शेयरों का वास्तविक बाजार मूल्य उस तारीख के बाद गिर गया। आईएसओ शेयरों को शामिल करने वाले किसी लेनदेन को बनाने से पहले कर पेशेवर से परामर्श करना उचित हो सकता है। टर्बोटेक्स प्रीमियर संस्करण निवेश के साथ अतिरिक्त सहायता प्रदान करता है, ताकि आप अपने लाभों और हानियों को ट्रैक और गणना कर सकें, और टर्बोटेक्स गणना सही की गारंटी है। सतर्कता का एक शब्द जब तक आप शेयर बेचते नहीं हैं, तब तक आपके करदाता को प्रोत्साहन पैकेज का उपयोग करने के बाद आयकर को रोकना आवश्यक नहीं है। हालांकि जब आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं, तब कोई कर नहीं लगाया जाता है, जब आप शेयर बेचते हैं तो कर बाद में हो सकता है, जैसा कि इस आलेख के उदाहरणों से स्पष्ट किया गया है। शेयर बेचने के परिणामों पर विचार करते समय कर परिणामों के लिए योजना सुनिश्चित करना। किराये की आय के लिए स्टॉक और बांड से, टर्बोटेक्स प्रीमियर आपको अपने करों को ठीक करने में मदद करता है केवल 79.9 9 54.9 9 के लिए ही उपरोक्त आलेख का उद्देश्य सामान्यीकृत वित्तीय जानकारी प्रदान करना है जो जनता के व्यापक सेगमेंट को शिक्षित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, यह व्यक्तिगत कर, निवेश, कानूनी नहीं देता है , या अन्य व्यवसाय और पेशेवर सलाह किसी भी कार्यवाही से पहले, आपको हमेशा एक पेशेवर की सहायता करना चाहिए जो करों, अपने निवेश, कानून या किसी अन्य व्यवसाय और पेशेवर मामलों से सलाह देने के लिए आपके विशेष स्थिति को जानते हैं जो आपके व्यवसाय को प्रभावित करते हैं। महत्वपूर्ण ऑफर विवरण और प्रकटन TURBOTAX ONLINEMOBILE निःशुल्क जब आप फ़ाइल की कोशिश करें: TurboTax ऑनलाइन और मोबाइल मूल्य निर्धारण आपकी कर स्थिति पर आधारित है और उत्पाद के अनुसार अलग-अलग है। नि: शुल्क 1040 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संपत्ति या वाहनों की बिक्री सहित स्वयं के लिए उपलब्ध हैं। खेत की आय आयात के लिए ऐतिहासिक लेनदेन की उपलब्धता वित्तीय संस्था द्वारा भिन्न हो सकती है सभी वित्तीय संस्थानों या सभी क्रेडिट कार्ड के लिए उपलब्ध नहीं है QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉयड ऑफर: 41817 तक अपने 2016 टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत रिटर्न फ़ाइल करें और 43018 तक स्वयं-रोजगार के लिए क्विकबुक पर अपना निःशुल्क सदस्यता प्राप्त करें। सक्रियकरण की आवश्यकता है सक्रियण और लॉग-इन के लिए उपयोग किए जाने वाले मोबाइल एप्लिकेशन के माध्यम से या self-employed. intuitturbotax ई-मेल पते पर 71517 द्वारा स्वयं-रोजगार के लिए QuickBooks में लॉग इन करें। केवल नए QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड ग्राहकों के लिए ऑफ़र मान्य है मूल्य तुलना के लिए QuickBooks देखें जब आप अपने 2017 करों को दर्ज करने के लिए स्वयं-कार्यरत टर्बोटेक्स का उपयोग करते हैं, तो आपके पास आपके QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड सदस्यता को नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। यदि आप 41818 के द्वारा स्वयं-रोजगार के साथ टर्बोटेक्स के साथ फाइल नहीं करते हैं, तो आपके पास वर्तमान समय की वार्षिक सदस्यता दर पर आपके त्वरित बुक्स से-स्वस्थ सदस्यता में एक और साल के लिए 43018 तक नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। आप QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉयल बिलिंग सेक्शन में से किसी भी समय अपनी सदस्यता को रद्द कर सकते हैं। स्वयं के लिए भुगतान करता है: टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत की कीमत के लिए भुगतान करने के लिए, आपको कम से कम 600 में घटाया व्यवसायिक व्यय की आवश्यकता होगी। यह गणना टैक्स वर्ष 2016 के लिए स्वयंरोजगार कर आय दर पर आधारित है। कभी भी, कहीं भी: इंटरनेट एक्सेस आवश्यक मानक संदेश और डेटा दरों मोबाइल एप्लिकेशन को डाउनलोड और उपयोग करने के लिए लागू होते हैं। संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। टर्बोटेक्स विशेषज्ञ सहायता, कर सलाह और स्मार्ट लुक: डीलक्स, प्रीमियर और स्व-नियोजित (फोन या स्मार्ट लुक के माध्यम से) संघीय मुक्त संस्करण के साथ शामिल नहीं है। सुविधा की उपलब्धता डिवाइस के अनुसार होती है राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, अनुभव के स्तर, संचालन और उपलब्धता के घंटे अलग-अलग होते हैं, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन होते हैं। 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर, टर्बोटेक्स उत्पादों। सर्वाधिक लोकप्रिय: टर्बोटेक्स डीलक्स, टर्बोटेक्स ऑनलाइन उपयोगकर्ताओं के बीच अधिक जटिल कर स्थितियों के साथ हमारा सबसे लोकप्रिय उत्पाद है। पूर्ण जाँच: टर्बोटेक्स के सटीक गणना और अधिकतम धनवापसी गारंटी के तहत कवर किया गया। टर्बोटेड सीडीडाउनलोड सॉफ्टवेर टर्बोटेक्स सीडी डाउनलोड डाउनलोड उत्पादों: फीस में फेडरल टैक्स रिटर्न की टैक्स तैयारी और प्रिंटिंग और 5 संघीय टैक्स रिटर्न तक की नि: शुल्क संघीय ई-फाइल शामिल है। ई-फाइलिंग राज्य रिटर्न के लिए अतिरिक्त शुल्क लागू होते हैं ई-फाइल फीस न्यूयॉर्क राज्य के रिटर्न पर लागू नहीं होतीं मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना मूल्य किसी सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। यह लाभ टर्बोटेक्स बिजनेस को छोड़कर टर्बोटेक्स संघीय उत्पादों के साथ उपलब्ध है। हमारे टर्बोटेक्स उत्पाद विशेषज्ञों के बारे में: ग्राहक सेवा और उत्पाद समर्थन वर्ष के समय के हिसाब से भिन्न होता है। हमारे क्रेडेंशियल टैक्स विशेषज्ञों के बारे में: फोन के जरिए लाइव कर सलाह शामिल है, प्रीमियर और होम बिजनेस फीस बेसिक और डीलक्स ग्राहकों के लिए लागू होती हैं। राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, अनुभव के स्तर, संचालन और उपलब्धता के घंटे अलग-अलग होते हैं, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन होते हैं। टर्बोटेक्स व्यवसाय ग्राहकों के लिए उपलब्ध नहीं है 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर, टर्बोटेक्स उत्पादों। डेटा आयात: भाग लेने वाली कंपनियों से वित्तीय डेटा आयात करता है। Quicken और QuickBooks आयात एक मैक पर स्थापित TurboTax के साथ उपलब्ध नहीं है। सीवन (2015 और उच्चतर) और क्विकबुक डेस्कटॉप (2011 और उसके बाद के संस्करण) से आयात दोनों ही विंडोज़ टर्बोटेक्स बिजनेस के लिए सिकुआ आयात उपलब्ध नहीं है सिक्वन इंक द्वारा प्रदान किए गए उत्पादों को सख्त करना